الحيل الضريبية 2025: يمكنك الآن خصم هذه النفقات التسعة!

الحيل الضريبية 2025: يمكنك الآن خصم هذه النفقات التسعة!

في كل عام، يسأل دافعو الضرائب أنفسهم ما هي النفقات التي يعترف بها مكتب الضرائب وما هي التكاليف التي يمكن خصمها من الضرائب. توضح النظرة العامة الحالية أنه يمكن أخذ العديد من النفقات في الاعتبار للأغراض الضريبية، مما يؤدي غالبًا إلى استرداد الأموال. تسعة نفقات محددة ذات صلة بشكل خاص ويمكن المطالبة بها في الإقرار الضريبي، كما تقارير sol.de.

تشمل التكاليف القابلة للخصم، على سبيل المثال، **المساهمات في التأمين الصحي الأساسي وتأمين الرعاية التمريضية**، وهي قابلة للخصم إلى أجل غير مسمى. ومع ذلك، يجب على الموظفين ملاحظة أنه سيتم تخفيض حصتهم بنسبة ثابتة قدرها 4%. ويتطلب ذلك إدخاله في ملحق النفقات الاحترازية. **يمكن أيضًا خصم المساهمات في تأمين التقاعد القانوني**، حيث يبلغ الحد الأقصى لعام 2024 27,566 يورو للأشخاص غير المتزوجين و55,132 يورو للمتزوجين.

بنود النفقات الهامة

يمكن لأي شخص يقدم مساهمات في **مخصصات التقاعد الخاصة، مثل معاش Riester**، خصم ما يصل إلى 2100 يورو، مع خصم البدلات بالفعل. يمكن أن تكون تكاليف **رعاية الأطفال والرسوم المدرسية** معفاة من الضرائب بما يصل إلى 6000 يورو سنويًا لكل طفل. بالنسبة للمدارس الخاصة يتم خصم 30% من الرسوم المدرسية بحد أقصى 5000 يورو.

يمكن أن تكون التبرعات معفاة من الضرائب بنسبة تصل إلى 20٪ من إجمالي مبلغ الدخل. ويجوز ترحيل المبالغ الزائدة إلى السنة التالية. بالإضافة إلى ذلك، يمكن خصم **رسوم العضوية للنقابات العمالية أو الجمعيات المهنية**، وكذلك **رسوم إدارة الحساب**، والتي تكون قابلة للخصم بمعدل ثابت قدره 16 يورو. **خدمات الحرفيين** ذات صلة أيضًا، حيث يمكن خصم ما يصل إلى 1200 يورو سنويًا، مع حد أقصى لتكلفة العمالة يصل إلى 6000 يورو.

وظائف أخرى ذات صلة بالضرائب

بالنسبة **للمساعدين المنزليين** يمكنك خصم 20% من حد أقصى قدره 20,000 يورو، أي ما يصل إلى 4,000 يورو سنويًا. يتم إدخال هذه النفقات في ملحق النفقات المتعلقة بالموازنة. غالبًا ما لا يكون العديد من دافعي الضرائب على دراية بالعدد الكبير من العناصر التي تكون محل شك بالنسبة للإقرار الضريبي والتي يمكن أن تؤدي إلى استرداد مبالغ أعلى من خلال التحسين المستهدف للنفقات.

ومن أجل معالجة حالة النفقات الخاصة، يجب التمييز بين مجالين: الرعاية الأساسية والنفقات الاحترازية الأخرى، كما يوضح finanztip.de. بالنسبة لعام 2024، الحد الأقصى للمبلغ هو 27.566 يورو للأشخاص غير المتزوجين و55.132 يورو للمتزوجين أو شركاء الحياة. اعتبارًا من عام 2023، سيكون من الممكن المطالبة بنسبة 100٪ من نفقات التقاعد كتخفيضات ضريبية، وهو ما تحسن مقارنة بالسنوات السابقة.

في الماضي، كان لا بد من أخذ جزء مخفض قابل للخصم في الاعتبار بالنسبة للموظفين على أساس مساهمات صاحب العمل. وينطبق هذا أيضًا على موظفي الخدمة المدنية الذين يمكنهم استخدام حد أقصى مخفض بسبب إعفاءهم من تأمين التقاعد. تجدر الإشارة بشكل خاص إلى أن **الاشتراكات في التأمين الصحي الأساسي وتأمين الرعاية التمريضية** أصبحت قابلة للخصم بالكامل منذ ذلك الحين، ولكن بعض القواعد، مثل التخفيض الثابت بنسبة 4%، لا تزال سارية.